Comme chaque année, il existe une loi qui autorise des travaux déductibles des impôts sur le revenu. Ce qui laisse un certain avantage aux propriétaires. La loi de finance est claire, en réalisant des travaux immobiliers, on peut alors bénéficier d’un avantage fiscal, mais sous forme de crédit d’impôt. Voici ce qu’il en est.
Les travaux que l’on peut déduire des impôts : les travaux de rénovation énergétique
Certains propriétaires ignorent le principe de fonctionnement d’un crédit d’impôt. Il s’agit d’une forme d’aide pour des travaux effectués principalement dans une résidence principale. Un crédit d’impôt permet d’obtenir :
- Un avantage fiscal
- Un crédit qui financera les travaux de maison.
- Un crédit qui améliorera la qualité de son patrimoine immobilier.
Il faut donc savoir que le montant des dépenses liées aux travaux sera indiqué sur la déclaration de ses revenus. En fonction du type de travaux, le crédit d’impôt offre de multiples avantages et en particulier :
- Les réductions d’impôt sur le revenu du foyer fiscal.
- Un remboursement d’une partie des sommes lors d’un prélèvement à la source.
Une défiscalisation n’est pas de refus par temps de crise. Il est alors important de déterminer les travaux pouvant être déduits de ses impôts. Parmi eux figurent les travaux de rénovation énergétique.
Les travaux de rénovation énergétique d’un bâtiment ou d’une résidence principale ont pour but d’encourager les propriétaires à se lancer dans la rénovation énergétique. Ce qui permet de rendre un logement moins énergivore.
En décembre 2020, il s’agissait d’un crédit d’impôt pour la transition énergétique. Mais en 2021, cette forme d’aide est remplacée par une prime versée par l’ANAH du nom de MaPrimeRénov’.
Quoi qu’il en soit, le CITE touche aussi les dépenses permettant d’améliorer la qualité environnementale de l’habitat. Ce type de crédit pourra financer :
- Les travaux permettant de réaliser des économies d’énergie : appareil de régulation de chauffage, chaudière performante, etc.
- Les travaux d’isolation thermique : murs, volet isolant, parois vitrées, porte d’entrée, etc.
- Les équipements destinés à la production d’énergie.
- Les équipements de raccordement à un réseau de chaleur.
- Une borne de recharge de véhicules électriques.
Le montant du crédit représentera 30% des dépenses, mais il n’inclut pas la main-d’œuvre.
Les travaux que l’on peut déduire des impôts : les travaux d’amélioration pour des cas exceptionnels
Il existe d’autres travaux qui peuvent être déductibles des impôts. Sachez que les travaux d’entretien, d’amélioration ou d’agrandissement d’une maison ne donnent aucun avantage fiscal. Cependant, on peut bénéficier d’un crédit d’impôt dans des cas exceptionnels.
Le crédit d’impôt peut être dédié :
- Aux personnes handicapées.
- Aux personnes âgées.
Le montant représentera 25% des dépenses éligibles. Avec un avantage fiscal, le bénéficiaire pourra alors financer :
- Des équipements sanitaires.
- Des équipements de sécurité et d’accessibilité.
Pour ce dernier point, il s’agit des équipements comme :
- Des appareils élévateurs verticaux.
- Des barres de maintien et d’appui.
- Des dispositifs d’ouverture et de fermeture à distance.
Pour ce type de crédit d’impôt, la main-d’œuvre est comprise.
Les travaux que l’on peut déduire des impôts : les travaux dans un bien locatif
Il est possible pour un bailleur de réduire ses revenus fonciers en réalisant des travaux déductibles de ses impôts. Il faut alors tirer profit du déficit foncier. Il s’applique à trois types de charges :
- Charges liées aux travaux.
- Les dépenses d’entretien et de réparation.
- Les dépenses d’amélioration.
Notons que si la somme de ces charges est élevée par rapport aux loyers encaissés, on peut alors réaliser un déficit foncier. Les revenus fonciers deviennent neutres et on peut alors imputer le déficit foncier sur le revenu du bailleur, mais dans la limite de 10 700 euros. Enfin, on peut aussi reporter d’une année pendant 10 ans ce déficit.
Réaliser des travaux d’amélioration sur son bien locatif permet alors de réduire ses impôts.
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